Переплата в декларации по УСН за 2012 год

Comments

• Цитата: Добрый вечер.Я сегодня сдал декларацию на 2012г но я думаю что она составлена неправильно.Я очень прошу помогите правильно составить декларацию. Доходы за 2012г 615317руплачено налоговза 1кв.5970р. за2кв.9796р за 3кв.8928р и +страх взн.17208р Получается переплата 4983р Мне в налоговой составили такую декларацию 1кв.5970р полугодие15766р. 9мес.19711р. гр.060 поставили 0 гр210и240 пост.615317 гр260пост.36919 гр280 пост.17208 првильно ли. Заранее благодарен.

  
  Здравствуйте.
  В декларации отражаются начисленные, а не фактически уплаченные суммы налога, поэтому однозначно ответить про правильность заполнения декларации невозможно.
  Напишите нарастающим итогом ( 1к, 1 полуг, 9 мес.) доходы, а также даты уплаты страховых взносов в 2012 году.
  Убедительная просьба писать не в строчку, а в столбик. Информация касательно строк в декларации, написанная в тексте вопроса в строчку и без знаков препинания и пробелов, воспринимается с трудом.
• Добрый вечер Наталья. 1 кв 5970р. полуг.15766р. 9мес.24694р. страх. взн. 28.04.2012г. 3700р. 03.07.2012г. 3700р. 27.12.2012г. 6986р. ФОМС 27.12.2012г. 2822 р. Я еще раз извиняюсь в столбик не получается.
• В столбик пишется так:
  Взносы уплачены: нажимаете клавишу ENTER
  28.04.2012г. 3700р нажимаете клавишу ENTER
  27.12.2012г. 2822р. нажимаете клавишу ENTER
  😀
  
  Выше написано:
  

  Цитата:Напишите нарастающим итогом ( 1к, 1 полуг, 9 мес.)доходы, а также даты уплаты страховых взносов в 2012 году.
• Добрый день.
  Налоги:
  1 кв 5970р. уп.14.05.2012г.
  полуг.15766р. уп. 03.07.2012г. (9796р.)
  9мес.24694р. уп. 01.10.2012г. (8928р.)
  Страховые взносы
  3700р. 28.04.2012г.
  3700р. 03.07.2012г.
  6986р. 27.12.2012г.
  2822р 27.12.2012г. ФОМС
• Цитата: Добрый день.Налоги:1 кв 5970р. уп.14.05.2012г.полуг.15766р. уп. 03.07.2012г. (9796р.)9мес.24694р. уп. 01.10.2012г. (8928р.)Страховые взносы3700р. 28.04.2012г.3700р. 03.07.2012г.6986р. 27.12.2012г.2822р 27.12.2012г. ФОМС

  
  Вы так и не написали суммы ДОХОДОВ (а не налогов), нарастающим итогом, поэтому за правильность не ручаюсь.
  030: 5970
  040: 8366
  050: 17294
  060: 2417
• Здравствуйте Наталья.Суммы доходов такие.
  1кв. 161717.3
  2кв. 224862.9
  3кв. 148629.6
  4кв. 80107.2
  соотвественно
  1кв. 161717.3
  полуг. 386580.2
  9мес. 535209.8
  Я извиняюсь что отнял у Вас уйму времени.Если можно еще один раз посмотрите.Заранее благодарю.
• Цитата: Суммы доходов такие.1кв. 161717.32кв. 224862.93кв. 148629.64кв. 80107.2соотвественно1кв. 161717.3х 6 % = 9703полуг. 386580.2х 6% = 231959мес. 535209.8х 6 % = 32113

  
  Здравствуйте.
  Что-то у вас свои же цифры не сходятся:
  

  Цитата:Налоги:1 кв5970р. уп.14.05.2012г.полуг.15766р. уп. 03.07.2012г. (9796р.)9мес.24694р. уп. 01.10.2012г. (8928р.)Страховые взносы3700р. 28.04.2012г.3700р. 03.07.2012г.6986р. 27.12.2012г.2822р 27.12.2012г. ФОМС

  
  Исходя вот из этих цифр, вам Nataly S, посчитала
  А вот исходя из других:
  Считаем авансовые платежи по итогам отчетных периодов:
  стр. 030 = Дох. 1 кв. х 6%= 161717,30 х 6% = 9703
  стр. 040 = Дох. 1 полуг. х 6% = 386580,20 х 6% = 23195 - взносы 7400 = 15795
  стр. 050 = Дох. 9 мес. х 6% = 535209,80 х 6% = 32113 - взносы 7400 = 24713
  стр. 210 = стр. 240 = 615317
  стр. 260 = 36919
  стр. 280 = 17208
  стр. 070 = 5002
  Вы уж определитесь, какие суммы у вас являются правильными🤔
• Я так ничего и не понял.Ну все равно спасибо.
• Цитата: Я так ничего и не понял.Ну все равно спасибо.

  
  
  Добрый день.
  Так Вы задайте уточняющий вопрос - что именно Вам не понятно?
• Добрый день.Я заплатил налоги за 1 кв. на меньшую сумму чем вы показываете Можно ли показывать большую сумму чем заплоченную.Графа 070 что за сумма? Если переплата то эта сумма 41902 (уп налоги) -36919(сумма которую должен был заплатить)=4983(переплата)
• Цитата: Добрый день.Я заплатил налоги за 1 кв. на меньшую сумму чем вы показываетеМожно ли показывать большуюсумму чем заплоченную.Графа 070 что за сумма? Если переплата то эта сумма 41902 (уп налоги) -36919(сумма которую должен был заплатить)=4983(переплата)

  
  И снова, здравствуйте.
  Попробую объяснить на пальцах🤦‍♀️
  Декларация по УСН составляется исходя из авансовых платежей по стр. 030,040,050 Начисленных за минусом сумм, уплаченных в ПФР в пределах начисленных. Тот факт, какие вы суммы этих авансовых платежей платили реально в декларации нигде не отражается, их ИФНС видит сама у себя по вашему лицевому счету, и, когда вы сдаете декларацию, то ИФНС сравнивает: суммы авансовых платежей по стр. 030, 040, 050 начисленных с суммами, которые вы платили авансовых платежей в течении года.
  Декларация составляется и считается (в частности стр. 060 и 070) как правильно и должно было бы быть, что вы платили именно те суммы авансовых платежей, которые получаются по расчету. А расчет правильный у нас такой:
  

  Цитата:стр. 030 = Дох. 1 кв. х 6%= 161717,30 х 6% = 9703стр. 040 = Дох. 1 полуг. х 6% = 386580,20 х 6% = 23195 - взносы 7400 = 15795стр. 050 = Дох. 9 мес. х 6% = 535209,80 х 6% = 32113 - взносы 7400 = 24713стр. 210 = стр. 240 = 615317стр. 260 = 36919стр. 280 = 17208стр. 070 = 5002

  
  Считаем Взносы:
  1. Каждый отчетный период (1 кв,1 полуг.,9 мес) мы можем уменьшать авансовые платежи на уплаченные страховые взносы в ПФР в пределах исчисленных, т.е. 17208 / 4 = 4302 в квартал, при условии, что оплачивали
  1 кв. - можно было бы уменьшить на 4302 если бы вы заплатили до 25.04. (ничего не платили, вернее не успели до 25.04, следовательно=0)
  1 полуг. - можно было бы уменьшить на 4302 х 2=8604, но вы заплатили 3700 (28.04)+3700 (03.07) уменьшаем только на 7400
  9 мес - можно было бы уменьшить на 4302 х 3=12906, но вы ничего не платили уменьшаем только 3700 (28.04)+ 3700 (03.07) + 0 = 7400
  Заполняем декларацию так как должно быть :
  030 = 9703 нужно было бы заплатить 9703 до 25.04. (вы заплатили 5970)
  040 = 15795 нужно было бы заплатить до 25.07 15795-9703= 6092 (вы заплатили 9796)
  050 = 24713 нужно было бы заплатить до 25.10 24713-9703-6092 =8918 (вы заплатили 8928)
  070 = 050 - (260 - 280) = 5002
  Вот это как д.б. правильно расчитано и оплачено: 9703+6092+8918=24713 - вот столько вы д.б. заплатить авансов
  а вы заплатили 5970+9796+8928=24694 (чуть не правильно) и поэтому у вас фактическая переплата =4983 (36919-17208-24694)
  Но декларация заполняется "по -правильному", как и должно было бы быть 070=5002
  Вот как то так.
  Вникайте.😉
• Добрый день.Уже начинаю немножко вникать.Еще вопрос?Вот сумма в графе 070 = 5002 это переплата? Если да то что с ним делать?
• Цитата: Добрый день.Уже начинаю немножко вникать.Еще вопрос?Вот сумма в графе 070 = 5002 это переплата? Если да то что с ним делать?

  
  Это не совсем переплата. Она является таковой в том случае, если уплаченные за предшествующие отчетные периоды авансовые платежи соответствуют начисленным. Если не соответствует, то смотрим строки 260 и 280.
  Всего начислено за весь 2012 год 36919-17208 = 19711. Сравниваем с фактической уплатой налога в 2012 году (авансовые платежи). Если уплачено > 19711, то разница - это и есть фактическая переплата, которую налоговики увидят в Вашем лицевом счете. Можете ее зачесть в счет уплаты налога УСН в 2013 году.
• Здравствуйте.Я уплатил налоги за 2012г. в размере 24694 что>19711. Разница 4983.Является ли сумма 4983 переплатой и могу ли зачесть в счет уплаты налога УСН в 2013гг Нужно ли писать заявление или они сами зачислять.
• Цитата: Здравствуйте.Я уплатил налоги за 2012г. в размере 24694 что>19711. Разница 4983.Является ли сумма 4983 переплатой и могу ли зачесть в счет уплаты налога УСН в 2013гг Нужно ли писать заявление или они сами зачислять.

  
  Добрый день. Да эта сумма является переплатой и ее можно зачесть в счет уплаты налога за этот год
• Понял.Всем большое спасибо,благодарю.