Арендатор выполнил капитальный ремонт арендуемого помещения: как оформить передачу ремонта арендодателю?
Добрый день. В 2016 году был произведен капитальный ремонт арендуемого помещения с согласия арендодателя. (Расходы к вычету не принимались, НДС взяли к вычету)В 2019 году арендатор передает этот ремонт и производится взаимозачет по договору аренды с арендодателем. Какими документами оформляется передача ремонта арендодателю? Мы подготовили акт приема - передачи с перечнем работ, сумм и организаций, которые выполняли эти расходы, с/ф от арендатора на всю сумму и акт ОС-3. Правильно ли мы собрали пакет документов? Арендодатель требует перевыставить все с/ф от поставщиков услуг как будто мы выступали посредниками, но это же не правомерно?
Comments
-
Цитата: Правильно ли мы собрали пакет документов?Добрый день, коллега. Нужно начинать не с пакета документов, а с анализа договора. О чем Вы договорились с арендодателем конкретно. Как написано в договоре?
-
капитальный ремонт производится с согласия арендатора. Согласие получено. Решение о продаже им ремонта было принято только в 2019 году
-
Цитата: Решение о продаже им ремонта было принято только в 2019 годуА как это решение звучит в договоре (арендодатель компенсирует расходы на ремонт или неотделимые улучшения)?
-
olgaSc, нет, договорились в этом году с арендатором, что он компенсирует все затраты на ремонт
-
AlyonaSt, так как Вы передаете не неотделимые улучшения и не выступаете подрядчиком по договору подряда, а возмещаете расходы на кап. ремонт, то акт приема-передачи, ОС-1 или ОС-3 и т.д. не нужны. Просто выставьте счет "Возмещение расходов на ремонт" общей суммой. По НДС придется сделать корректировочную декларацию и убрать те вычеты. Доплатить налог и пени. Это самый безопасный вариант. По налогу на прибыль Вы пишете, что в расходы стоимость ремонта не включали, поэтому последствий никаких.
По поводу документов, которые хочет получить арендодатель, то так как Вы у себя должны сделать корректирующие записи по поводу расходов на ремонт (признать как существенную или несущественную ошибку после представления отчетности за год), то можно им передать копии документов, полученных от подрядчиков. Выставлять сводные счет-фактуры, отчеты с перечнями работ могут только посредники разного рода (агенты, застройщики). -
olgaSc, в том то и дело, что не хотим корректировать отчетность 2016 года. НДС принят к вычету при получении услуг по ремонту. а сейчас мы продаем этот ремонт и начисляем НДС (сч 91.03), а арендодатель возьмет этот ндс к вычету. Выручку отражаем как внереализационные доходы и списываем все понесенные расходы на внереализационные.
если бы это было в рамках одного года. то тогда да...согласна с Вашим предложением, но у нас ситуация была не понятна - возместят ремонт или нет.....и если бы они не возместили ремонт, мы бы передали его безвозмездно и был бы начислен ндс -
Цитата: мы продаем этот ремонтВот тут юристы Вас живьем закопают. Это где ж видано, чтоб ремонт продавали? Отсюда и неправильность Ваших дальнейших рассуждений.Цитата: мы бы передали его безвозмездно и был бы начислен ндсНадо было просто прописать в доп. соглашении, что кап. ремонт осуществляется за Ваш счет.
-
olgaSc, как нам теперь быть?
Какие документы им предоставить не трогая 2016 год?Цитата: Надо было просто прописать в доп. соглашении, что кап. ремонт осуществляется за Ваш счет.в планах было получить возмещение за этот ремонт, но в течении 3 лет вели переговоры
